你是否曾想過，在賭場贏錢後，除了歡喜之外，還需要額外做些什麼？答案是：繳稅！是的，賭博要繳稅嗎？ 答案是肯定的。根據財政部規定，賭客需要將賭博所得計入綜合所得稅的課稅範圍，而莊家則視情況依營利事業所得稅或個人綜合所得稅繳稅。重點是，不論是賭客或莊家，輸掉的錢都不屬於成本費用，所以不能在申報時扣除。了解賭博所得稅的相關規定，才能在享受賭博樂趣的同時，也做好財務規劃，避免不必要的稅務困擾。
賭客報稅必知：賭博所得計入綜合所得
對於熱愛博奕的您來說，贏得獎金固然令人興奮，但別忘了，這筆所得也需要繳稅！根據台灣稅法規定，賭博所得屬於綜合所得，需要計入個人綜合所得稅的課稅範圍，也就是說，您必須將賭博所得與您的其他收入合併計算，再依據稅率繳納稅款。
賭博所得計算：
您可能好奇如何計算賭博所得？其實計算方式並不複雜，只要將您的賭博收入減去相關費用，剩下的就是您的賭博所得。舉例來說，如果您在線上賭場贏得 10 萬元，但您在遊戲過程中花費了 5 萬元，那麼您的賭博所得就是 5 萬元 (10 萬元 – 5 萬元 = 5 萬元)。
值得注意的是，賭博輸掉的錢並不能作為成本費用扣除。換句話說，即使您輸了 10 萬元，您也無法在報稅時將這筆損失扣除，因為這不屬於可以申報的成本費用。
賭博所得稅率：
賭博所得的稅率與您其他收入的稅率相同，根據累進稅制，稅率會隨著您的綜合所得越高而增加。以下是台灣目前個人所得稅的級距：
- 免稅額： 18.2 萬元
- 第一級： 5% (超過 18.2 萬元至 88 萬元部分)
- 第二級： 12% (超過 88 萬元至 268 萬元部分)
- 第三級： 20% (超過 268 萬元至 450 萬元部分)
- 第四級： 30% (超過 450 萬元至 1,000 萬元部分)
- 第五級： 40% (超過 1,000 萬元部分)
例如，假設您在今年的賭博所得為 50 萬元，而您其他的收入為 50 萬元，您的總收入為 100 萬元，則您需要繳納的所得稅金額為 10 萬元 (100 萬元 – 18.2 萬元 = 81.8 萬元，81.8 萬元 x 12% = 9.816 萬元，約等於 10 萬元)。
如果您在報稅時沒有申報賭博所得，可能會被稅務機關追繳稅款，甚至可能面臨罰款。因此，建議您務必將賭博所得納入報稅範圍，以免造成不必要的麻煩。
莊家納稅指南：賭博所得的課稅原則
對於開設賭場、經營賭博事業的莊家而言，其所得課稅方式與一般事業所得略有不同，需要根據其經營規模與性質，選擇適當的課稅方式。以下整理了莊家在賭博所得課稅方面需要了解的重點：
1. 營利事業所得稅
若莊家開設賭場或經營規模較大的賭博事業，且符合營利事業所得稅法規定的條件，則應依營利事業所得稅法繳納稅款。
具體來說，莊家需申報營利事業所得稅，並按照營利事業所得稅法計算稅額。需要注意的是，賭博輸掉的錢並非成本費用，無法在申報時扣除。
舉例來說，一家賭場在一年內獲得賭博收入1000萬元，支出包括員工薪資、場地租金、設備維護等費用共計400萬元。根據營利事業所得稅法計算，其應納稅所得為600萬元（1000萬元-400萬元），再依據當年度的稅率繳納所得稅。
2. 個人綜合所得稅
若莊家經營規模較小，例如在網路平台上開設線上賭博網站，或以個人名義進行賭博活動，則需依個人綜合所得稅法申報繳稅。
莊家應將賭博所得列入個人綜合所得，並按照個人綜合所得稅法計算稅額。同樣地，賭博輸掉的錢並非成本費用，無法在申報時扣除。
舉例來說，某個人在一年內透過網路平台進行賭博活動，獲得賭博收入50萬元，其應將這50萬元列入個人綜合所得，並按照當年度的累進稅率繳納所得稅。
3. 稅務申報時需注意的事項
完整保留相關憑證：莊家應妥善保存所有與賭博所得相關的憑證，例如賭博紀錄、收支明細等，以便在申報所得稅時提供相關資料。
依法申報納稅：莊家應依法申報賭博所得，並按時繳納稅款，避免因漏稅或逃稅而遭受罰款或其他處罰。
諮詢專業人士：對於賭博所得稅的申報與繳納，建議莊家諮詢專業的會計師或稅務顧問，以確保符合相關稅務規定。
瞭解賭博所得的課稅原則，並依照相關法規申報納稅，是每個從事賭博事業的莊家都應負起的責任。同時，也提醒各位莊家，在經營賭博事業時，應秉持誠信經營的態度，合法經營，繳納應繳稅款，維護良好的市場秩序。
賭博要繳稅嗎？. Photos provided by unsplash
賭博所得稅常見疑問解答
對於賭博所得稅，大家經常會有一些疑問。以下整理了一些常見問題，希望能幫助您更清楚地瞭解相關規定：
1. 請問賭博贏錢一定要申報嗎？
是的，根據台灣稅法規定，賭博所得必須計入綜合所得稅，無論金額大小，都需要申報。
2. 賭博輸錢可以扣除嗎？
很遺憾，賭博輸掉的錢不屬於成本費用，因此無法在申報時扣除。這表示即使您輸了錢，仍然需要申報您的賭博所得，而輸掉的金額無法抵減所得。
3. 賭博所得要怎麼申報？
申報賭博所得的方式有兩種：
- 自行申報：您可以在每年5月報稅時，將賭博所得填入綜合所得稅申報表中。
- 由扣繳單位代扣代繳：如果您的賭博所得來自有扣繳義務的單位，例如賽馬場、彩券行等，他們會依法代為扣繳所得稅。
4. 請問賭博所得稅的稅率是多少？
賭博所得稅的稅率依照您整體所得的級距計算，與一般的所得稅稅率相同。例如，您今年的整體所得超過新台幣 2,421,000 元，則您的賭博所得稅率為 40%。
5. 請問我需要保留什麼樣的憑證？
為了方便申報，建議您保留所有與賭博相關的憑證，例如：
- 中獎彩券
- 博弈平台的交易紀錄
- 銀行轉帳記錄
- 任何與賭博相關的收據或證明
這些憑證可以作為您申報賭博所得的依據，也能在稅務稽查時提供佐證。
6. 請問如果我不申報賭博所得會怎樣？
如果您未申報賭博所得，可能會面臨以下後果：
- 補稅：稅務機關可能會查獲您的漏報所得，並要求您補繳稅款及罰鍰。
- 罰鍰：未申報或申報不實，都可能被處以罰鍰，金額最高可達漏稅金額的 1.5 倍。
- 刑事責任：若涉及逃漏稅的金額較大，可能會被追究刑事責任。
建議您誠實申報您的賭博所得，以免日後產生不必要的麻煩。
| 問題 | 解答 |
|---|---|
| 請問賭博贏錢一定要申報嗎？ | 是的，根據台灣稅法規定，賭博所得必須計入綜合所得稅，無論金額大小，都需要申報。 |
| 賭博輸錢可以扣除嗎？ | 很遺憾，賭博輸掉的錢不屬於成本費用，因此無法在申報時扣除。這表示即使您輸了錢，仍然需要申報您的賭博所得，而輸掉的金額無法抵減所得。 |
| 賭博所得要怎麼申報？ | 申報賭博所得的方式有兩種：
|
| 請問賭博所得稅的稅率是多少？ | 賭博所得稅的稅率依照您整體所得的級距計算，與一般的所得稅稅率相同。例如，您今年的整體所得超過新台幣 2,421,000 元，則您的賭博所得稅率為 40%。 |
| 請問我需要保留什麼樣的憑證？ | 為了方便申報，建議您保留所有與賭博相關的憑證，例如：
這些憑證可以作為您申報賭博所得的依據，也能在稅務稽查時提供佐證。 |
| 請問如果我不申報賭博所得會怎樣？ | 如果您未申報賭博所得，可能會面臨以下後果：
建議您誠實申報您的賭博所得，以免日後產生不必要的麻煩。 |
賭博所得課稅原則，賭徒報稅必知
賭博所得課稅的原則，是將所有賭博贏得的金額納入綜合所得稅的課稅範圍，而賭輸的金額則無法作為成本費用在申報時扣除。也就是說，你只要在賭博中贏錢，就必須繳納所得稅，而輸錢則無法抵稅。這個原則看似簡單，但實際上，在賭博所得的申報和計算上，還是有很多細節需要留意，以下列出幾個賭徒報稅時需要特別注意的重點：
賭博所得的認定
賭博所得是指在賭博活動中所獲得的任何形式的利益，包括但不限於：
- 現金獎金：在賭博中贏得的現金。
- 實物獎品：在賭博中贏得的非現金獎品，例如汽車、旅遊、電子產品等。
- 點數兌換：在賭博中累積的點數，可以兌換成現金或其他獎品。
這些賭博所得都需要計入綜合所得稅的課稅範圍，並依據個人綜合所得稅率計算應繳稅額。
賭博所得申報的時機
賭客必須在年度綜合所得稅申報時，將賭博所得申報在「其他所得」欄位。申報時需提供相關的證明文件，例如：
- 賭博贏得的單據：例如博弈業者的發票或兌獎證明等。
- 銀行交易紀錄：顯示資金轉帳或現金提領的紀錄。
如果賭博所得金額較大，且無法提供充分的證明文件，稅務機關可能會要求進一步的說明，甚至會進行查稅。因此，建議賭客務必妥善保留相關證明文件，以便在申報所得稅時能順利完成申報。
賭博所得的計算
賭博所得的計算原則，是以賭博贏得的總金額減去賭博輸掉的總金額，所得出差額。然而，由於賭博輸掉的金額無法作為成本費用抵扣，因此，即使賭客在某次賭博中輸了錢，但只要在其他賭博中贏得的金額超過輸掉的金額，就仍然需要申報所得稅。
例如，如果某人今年在麻將中輸了 10 萬元，但在樂透彩券中贏得了 20 萬元，則他需要申報 10 萬元的賭博所得，並依據個人綜合所得稅率計算應繳稅額。
賭博所得稅的稅率
賭博所得的稅率，依據個人綜合所得稅率計算。也就是說，賭博所得會與其他所得，例如薪資、利息、租金等，合併計算，並依據個人所得總額的稅率級距，計算應繳稅額。
例如，如果某人今年的個人所得總額為 100 萬元，而賭博所得為 10 萬元，則他的應繳稅額將會依據 110 萬元的所得總額來計算，而不是隻計算 10 萬元的賭博所得。
值得注意的是，賭博所得的稅率可能會比其他所得的稅率更高，因為賭博所得通常被視為高風險所得。
瞭解賭博所得的課稅原則，並妥善申報，是每個賭徒的責任。這不僅能避免稅務上的風險，也能確保財務上的透明度和合法性。
賭博要繳稅嗎？結論
賭博要繳稅嗎？答案是肯定的！在享受賭博樂趣的同時，也必須瞭解相關的稅務規定。根據財政部的規定，無論是賭客或莊家，賭博所得都屬於課稅範圍，且輸掉的金額無法作為成本費用扣除。賭客需要將賭博所得計入綜合所得稅申報，而莊家則需依營利事業所得稅或個人綜合所得稅繳稅。
本文詳細說明瞭賭客和莊家在賭博所得稅方面的申報義務和計算方式，並解答了常見的疑問。建議您妥善保存與賭博相關的憑證，並依法申報納稅，避免稅務上的困擾。如果您有任何財務相關問題，歡迎隨時諮詢專業的財務顧問。
希望本文能幫助您更清楚地瞭解賭博所得稅的相關知識，並做好財務規劃，享受賭博樂趣的同時，也能維護良好的財務管理。
賭博要繳稅嗎？ 常見問題快速FAQ
1. 請問在台灣賭博贏錢一定要申報嗎？
是的，根據台灣稅法規定，任何形式的賭博所得，不論金額大小，都必須計入綜合所得稅的課稅範圍，都需要申報。
2. 賭博輸錢可以扣除嗎？
很遺憾，賭博輸掉的錢不屬於成本費用，因此無法在申報時扣除。這表示即使您輸了錢，仍然需要申報您的賭博所得，而輸掉的金額無法抵減所得。
3. 請問我需要保留什麼樣的憑證？
為了方便申報，建議您保留所有與賭博相關的憑證，例如中獎彩券、博弈平台的交易紀錄、銀行轉帳記錄、任何與賭博相關的收據或證明。這些憑證可以作為您申報賭博所得的依據，也能在稅務稽查時提供佐證。
