年底了，公司發年終獎金，不少人開始規劃如何運用這筆額外的收入。但你知道嗎？獎金多少錢要扣稅？ 根據最新所得稅法規定，年終獎金只要超過新台幣 86,001 元(含)以上，就要直接扣繳 5% 稅金。舉例來說，如果您的年終獎金是 90,000 元，實際到手的金額只有 85,500 元。為了讓您更了解年終獎金的扣稅規則，接下來我們將詳細解析 5% 扣繳率，並提供相關資訊，讓您輕鬆掌握年終獎金的運用技巧。
年終獎金不扣稅金額的界線
年終獎金是許多上班族一年中最期待的時刻，除了辛苦一年的回饋，也希望能夠善用這筆獎金規劃未來。然而，年終獎金也要繳稅，不少人對於稅務規定感到困惑，到底年終獎金要繳多少稅？多少錢才需要扣稅？哪些情況可以免稅？以下就來解析年終獎金的扣繳機制，讓您掌握年終獎金的正確稅務觀念，有效規劃財務。
根據現行所得稅法規定，年終獎金只要超過新台幣86,001元 (含) 以上，就會被列入「薪資所得」範圍，需繳納5%的稅金。也就是說，年終獎金不扣稅的金額是86,000元，超過這個金額就會開始計算扣繳稅款。舉例來說，如果您的年終獎金是90,000元，那實際到手的金額就是 90,000 元 – (90,000 元 – 86,000 元) 5% = 89,700元。
值得注意的是，這僅是「扣繳」的規定，並不是最終的稅金負擔。年終獎金的實際應繳稅款，會在年度綜合所得稅申報時，依據您全年的所得收入進行計算，並依據所得稅率級距分級課稅。若您全年所得收入較低，年終獎金扣繳的稅款有可能會退回。但若您的全年所得收入較高，可能還需要補繳稅款。
為了讓您更瞭解年終獎金的稅務規定，以下列出幾個常見的疑問：
年終獎金扣繳的計算方式
- 計算方式：(年終獎金 – 不扣稅金額) 扣繳稅率
- 不扣稅金額：86,000元
- 扣繳稅率：5%
舉例來說，如果您的年終獎金是150,000元，那麼扣繳稅款計算如下：
(150,000元 – 86,000元) 5% = 3,200元
也就是說，您需要繳納3,200元的扣繳稅款，實際到手的金額為150,000元 – 3,200元 = 146,800元。
除了上述的稅務規定，也需要留意以下事項：
- 各公司扣繳方式可能不同：部分公司會將年終獎金與薪資合併計算，並統一扣繳稅款，但有些公司則會單獨扣繳年終獎金的稅款。
- 薪資所得扣繳稅率：年終獎金的扣繳稅率為5%，但實際的應繳稅率會根據您的全年所得收入而有所不同。
- 其他扣除項目：在申報綜合所得稅時，您可以利用各種扣除項目，例如標準扣除額、薪資所得特別扣除額等，來降低應繳稅款。
年終獎金的稅務規定看似複雜，但只要掌握上述資訊，就能有效規劃財務，避免不必要的稅務損失。
超過扣繳界線的年終獎金稅率
當年終獎金超過免稅額度後，就會被課徵一定比例的稅金。目前，年終獎金的扣繳稅率是5%，也就是說，超過86,001元的部分，需要繳納5%的所得稅。以下是詳細的說明：
年終獎金稅率計算方式
- 計算依據：稅率計算的基礎是「年終獎金總額 – 免稅額度」，也就是說，只有超過86,001元的部分才會被課稅。
- 計算公式：稅金 = (年終獎金 – 免稅額度) 5%
- 舉例說明：假設您的年終獎金為100,000元，那麼需要繳納的稅金為：(100,000 – 86,001) 5% = 700元。
需要注意的幾個重點
- 扣繳稅率適用範圍：年終獎金的扣繳稅率適用於所有上班族，不論是受僱於公司或個人工作室，只要是領取年終獎金的個人，都需要繳納這5%的稅金。
- 年終獎金的扣繳稅率為預扣稅率：這意味著實際繳納的稅款可能與扣繳的稅款有所差異，最終的稅務責任還是要根據您全年度的所得總額來計算，並在申報所得稅時進行調整。
- 不同年度的扣繳稅率可能有所變動：政府會根據經濟狀況和稅務政策調整扣繳稅率，建議您留意最新的稅務法規，確保您能正確計算和繳納年終獎金的稅金。
理解年終獎金的扣繳稅率，對於掌握自己的財務狀況非常重要。建議您仔細計算自己的年終獎金，瞭解需要繳納多少稅金，並預留足夠的資金，避免在申報所得稅時出現稅金不足的情況。
獎金多少錢要扣稅？. Photos provided by unsplash
年終獎金多少錢要扣繳5%？
相信不少朋友都期待著年終獎金，但看著發到手的金額，心中難免會有些疑惑：為什麼年終獎金要扣稅呢？到底要多少錢才會被扣5%的稅呢？
根據目前的所得稅法規定，年終獎金的扣繳稅率是5%，但這個5%的稅率可不是從第一塊錢就開始計算的喔！
年終獎金的扣繳門檻
年終獎金的扣繳門檻是新台幣86,001元，也就是說，只要您的年終獎金超過這個金額，就會被扣繳5%的稅金。例如，您的年終獎金是85,000元，就不會被扣稅；但如果您的年終獎金是86,001元，就需要繳納5%的稅金了。
年終獎金扣繳金額計算
年終獎金的扣繳金額，是按照超過86,001元的部分計算的。例如，您的年終獎金是100,000元，那麼扣繳金額就是 (100,000 – 86,001) 5% = 700元。
簡單來說，您實際領到的年終獎金金額，會比原本的金額少一些。但不用擔心，這只是預先被扣繳的稅金，您可以在報稅時進行申報，符合資格的稅金可能會退還給您喔！
| 項目 | 說明 |
|---|---|
| 扣繳稅率 | 5% |
| 扣繳門檻 | 新台幣 86,001 元 |
| 扣繳金額計算 | (年終獎金 – 86,001 元) x 5% |
年終獎金超過多少才扣稅？
許多上班族每年都期待著年終獎金，但卻對年終獎金的扣稅規則感到困惑。究竟年終獎金超過多少才需要繳稅？以下將詳細說明：
根據現行稅法規定，年終獎金屬於「薪資所得」，在計算所得稅時，會與平時薪資合併計算。而為了簡化稅務申報流程，財政部制定了「薪資所得扣繳稅率表」，其中包含了「年終獎金免稅額」的規定。
年終獎金免稅額
年終獎金免稅額是指每年每位納稅人可以免繳所得稅的金額。目前年終獎金免稅額為新台幣 86,001 元。也就是說，您的年終獎金如果在 86,001 元以下，就不需要繳稅。
年終獎金超過免稅額的計算方式
當年終獎金超過免稅額時，就需要依據「薪資所得扣繳稅率表」的規定，計算扣繳稅款。目前，年終獎金超過免稅額的部分，稅率為 5%。例如：
- 假設您的年終獎金為 90,000 元，超過免稅額的部分為 90,000 – 86,001 = 3,999 元
- 您需要繳納的稅款為 3,999 5% = 199.95 元
- 實際到手的年終獎金為 90,000 – 199.95 = 89,800.05 元
需要注意的是，年終獎金的扣繳稅款是由僱主代為計算並扣繳，您不需要自行繳納稅款。您可以在每年 5 月份的所得稅申報時，檢視僱主代扣的稅款是否正確，若有誤差可向稅務機關申請退稅。
希望以上說明能幫助您更瞭解年終獎金的扣稅規則，讓您在迎接年終獎金時，能夠更清楚地掌握自己的財務狀況，並做好有效的稅務規劃。
獎金多少錢要扣稅？結論
年終獎金是許多上班族一年中最期待的時刻，但別忘了，獎金超過一定金額也要繳稅！根據現行稅法，年終獎金只要超過新台幣86,001元，就會被列入「薪資所得」，需要繳納5%的稅金。也就是說，86,000元以下的年終獎金是不需要繳稅的，但超過這個金額就會開始計算扣繳稅款。
雖然年終獎金的扣繳規定看似複雜，但只要掌握上述資訊，就能有效規劃財務，避免不必要的稅務損失。建議您仔細計算自己的年終獎金，瞭解需要繳納多少稅金，並預留足夠的資金，才能輕鬆迎接年終獎金，享受辛苦一年的成果！
獎金多少錢要扣稅？ 常見問題快速FAQ
年終獎金多少錢要扣稅？
根據現行所得稅法規定，年終獎金只要超過新台幣 86,001 元 (含) 以上，就會被列入「薪資所得」範圍，需要繳納 5% 的稅金。也就是說，年終獎金不扣稅的金額是 86,000 元，超過這個金額就會開始計算扣繳稅款。
年終獎金的扣繳稅率是多少？
目前年終獎金的扣繳稅率是 5%，也就是說，超過 86,001 元的部分，需要繳納 5% 的所得稅。需要注意的是，這只是「扣繳」的規定，並不是最終的稅金負擔。年終獎金的實際應繳稅款，會在年度綜合所得稅申報時，依據您全年的所得收入進行計算，並依據所得稅率級距分級課稅。
公司發的年終獎金會直接扣稅嗎？
是的，公司發放年終獎金時，會直接根據稅法規定進行扣繳。您在領到年終獎金時，實際到手的金額已經扣除 5% 的稅金。
