很多朋友開店後，常常會好奇「營業額多少才要繳營所稅？」。其實，實體商店的「營所稅」跟「營業稅」是兩回事。根據現行法規，實體商店的營業稅課徵標準如下：每月銷售額在8萬元以下者，無須課徵營業稅；超過8萬元但未達20萬元者，按銷售額依稅率1%繳納，由國稅局按季開徵。換句話說，您的商店每月營業額只要不超過8萬元，就不用繳納營業稅。
營業額與營所稅的迷思
許多朋友在剛開始經營實體商店時，常常會被「營業額」和「營所稅」的關係搞得一頭霧水。他們經常問：「我的店營業額多少要繳營所稅？」或是「營業額達到多少就要開始繳稅？」其實，營業額和營所稅是兩個截然不同的稅種，有各自的課徵標準和計算方式。
簡單來說，營業稅是針對商品或服務的銷售行為課徵的稅金，而營所稅則是針對企業的利潤課徵的稅金。舉例來說，如果你在店裡賣了100元的商品，你就要繳納1%的營業稅，也就是1元。但如果你的商店在扣除成本、費用後，還有50元的利潤，你就要繳納營所稅，稅率則依據你的利潤額而有所不同。
很多人會誤以為只要營業額達到一定的金額就要繳納營所稅，其實這是不正確的。營所稅的課徵與營業額的多少並沒有直接的關係，而是與企業的利潤有關。換句話說，就算你的商店營業額很高，但如果你沒有賺錢，也就是沒有利潤，你就不需要繳納營所稅。
因此，當你聽到「營業額達到多少要繳營所稅」這種說法時，千萬不要被誤導！實際上，需要繳納營所稅的門檻是「利潤」，而不是「營業額」。
營業額達多少門檻要繳營所稅？
除了營業稅之外，實體商店還需要繳納營利事業所得稅（簡稱營所稅）。與營業稅不同的是，營所稅是針對「利潤」課稅，也就是說，只有當您的商店賺錢了，才需要繳納營所稅。而營業稅則是針對「銷售額」課稅，即使您的商店沒有賺錢，只要銷售額超過門檻，就需要繳納營業稅。
那麼，究竟要達到多少營業額才需要繳納營所稅呢？其實並沒有明確的門檻，因為營所稅的計算方式較為複雜，需要考慮到許多因素，例如成本、費用、折舊等。以下列舉一些會影響營所稅繳納的因素：
影響營所稅繳納的因素
- 成本： 購買商品、原料、包裝等的成本，會直接影響利潤的計算。
- 費用： 包括水電費、租金、員工薪資等，也會減少利潤。
- 折舊： 固定資產（例如店面裝修、設備）會隨著時間而貶值，需要計算折舊成本，也會影響利潤。
- 其他扣除項目： 例如利息支出、捐贈等，也會影響利潤的計算。
簡單來說，當您的商店利潤超過免稅額度，就會開始需要繳納營所稅。而免稅額度則會依照您的事業規模、產業類型等因素而有所不同，建議您諮詢專業的會計師或財稅顧問，瞭解自身情況下應繳納的稅金。
例如，如果您的商店是屬於個人獨資事業，且年度營業額未達150萬元，則可以適用免稅額度，不用繳納營所稅。但如果您的商店是屬於公司行號，則免稅額度可能只有100萬元。詳細的免稅額度規定，請參考財政部國稅局網站的相關資訊。
營業額多少要繳營所稅？. Photos provided by unsplash
營業額達多少門檻要繳營所稅？
許多朋友常會將營業稅和營利事業所得稅（營所稅）混淆，以為只要超過一定營業額就要繳營所稅。其實，這兩種稅是不同的，繳納門檻也不一樣。簡單來說，營業稅是根據銷售金額按比例徵稅，而營所稅則是根據企業的「所得」徵稅。也就是說，即使你的實體商店每月營業額很高，只要沒有賺錢，就不需要繳營所稅。
那麼，實體商店的營業額要達到多少才需要繳納營所稅呢？這就牽涉到營所稅的計算方式了。目前，營所稅的計算方式是採用「所得稅法」中的「綜合所得稅」制度，將營利事業所得併入個人綜合所得，按照不同的稅率級距進行計算。因此，實體商店是否要繳納營所稅，要看實際的營利情況，而非單純的營業額。
以下舉例說明：
實體商店的營利計算
假設一家服飾店，2023年銷售額為100萬元，但成本、費用等支出也達到了90萬元，淨利潤僅為10萬元。根據綜合所得稅制度，10萬元的淨利潤將併入個人所得，再依據個人所得稅的稅率級距計算應繳的稅款。以2023年的所得稅法來看，10萬元的淨利潤屬於最低稅率級距，應繳的稅款約為5%。
由此可見，即使實體商店的營業額很高，但只要沒有賺錢，就不需要繳納營所稅。即使有賺錢，也需要先計算淨利潤，並根據所得稅法計算應繳稅款。
需要注意的是，除了營業稅和營所稅以外，實體商店還可能需要繳納其他稅款，例如：房屋稅、地價稅、營業稅、牌照稅等。因此，經營實體商店的朋友，建議還是要定期諮詢財稅顧問，瞭解相關稅務規定，避免因疏忽而產生稅務糾紛。
| 項目 | 說明 |
|---|---|
| 營業稅 | 根據銷售金額按比例徵稅，與獲利與否無關。 |
| 營利事業所得稅（營所稅） | 根據企業的「所得」徵稅，即使營業額很高，但沒有賺錢，就不需要繳納營所稅。 |
| 營所稅計算方式 | 採用「所得稅法」中的「綜合所得稅」制度，將營利事業所得併入個人綜合所得，按照不同的稅率級距進行計算。 |
| 營所稅繳納門檻 | 取決於實際的營利情況，而非單純的營業額。 |
| 實體商店其他稅款 | 房屋稅、地價稅、營業稅、牌照稅等。 |
營業額8萬元以下免營業稅
許多剛開始創業的商家常常會困惑，究竟要達到多少營業額才需要繳納營業稅？其實，營業稅的計算方式並不複雜，只要您的實體商店每月銷售額在8萬元以下，就不用繳納營業稅！
這個「8萬元以下免營業稅」的門檻，是政府為了鼓勵小型企業發展，並減輕創業者的負擔而設下的。對於初創事業來說，這項政策無疑是一個好消息，可以讓他們在創業初期專注於發展事業，而不用擔心繁瑣的稅務問題。
如何計算營業稅？
如果您的每月銷售額超過8萬元，就需要繳納營業稅。而營業稅的計算方式很簡單，只要將您的銷售額乘以1%的稅率即可。例如，如果您的每月銷售額為15萬元，則需要繳納的營業稅為：150,000 x 1% = 1,500元。
值得注意的是，營業稅是由國稅局按季開徵的，也就是說，您需要每季彙整您的銷售額，並向國稅局繳納營業稅。國稅局會在每季結束後的1個月內開徵營業稅，因此請務必保留好您的銷售紀錄，以便在繳稅時進行申報。
哪些情況會影響營業稅的繳納？
以下是一些會影響您營業稅繳納的因素，請您留意：
- 營業稅的計算方式：除了銷售額之外，您還需要考慮營業稅的課徵標準，例如您所從事的事業類型、所銷售的商品種類等，都可能會影響您的營業稅繳納。
- 營業稅的申報方式：您需要透過國稅局提供的申報系統進行申報，並依照規定繳納營業稅。您可以選擇線上申報或書面申報，建議您選擇最方便的申報方式。
- 營業稅的繳納期限：國稅局會在每季結束後的1個月內開徵營業稅，請您務必在期限內繳納，以免產生罰款。
建議您與財稅顧問諮詢，瞭解您的實際情況，才能準確計算您的營業稅負擔。財稅顧問可以根據您的個別情況，提供專業的建議，協助您妥善處理營業稅相關事宜。
營業額多少要繳營所稅？結論
開店後，很多人對於「營業額多少要繳營所稅？」感到困惑。但其實，營業額和營所稅的關係並不像想像中直接，繳納營所稅的門檻是「利潤」，而不是「營業額」。即使您的店鋪營業額很高，但如果沒有賺錢，就不需要繳納營所稅。
營業稅和營所稅是兩個不同的稅種，計算方式和繳納門檻也不同。營業稅是針對銷售金額課徵，只要每月銷售額超過8萬元，就要繳納1%的營業稅。而營所稅則是針對企業的「利潤」課徵，需要計算淨利潤後，根據所得稅法計算應繳稅款。
瞭解營業稅和營所稅的差異，並清楚自身情況，才能妥善處理稅務問題。建議您定期諮詢財稅顧問，瞭解最新稅務規定，避免因疏忽而產生稅務糾紛。
營業額多少要繳營所稅？ 常見問題快速FAQ
Q1: 我開了實體商店，營業額多少要繳營所稅？
實體商店的營所稅不是根據營業額來計算，而是根據「利潤」來計算。也就是說，即使您的商店營業額很高，但如果沒有賺錢，就不需要繳納營所稅。
Q2: 什麼是利潤？怎麼計算？
利潤是指商店的營業收入扣除成本、費用後的剩餘金額。成本包含購買商品、原料、包裝等的費用，費用則包含水電費、租金、員工薪資等。您可以透過「營業收入 – 成本 – 費用 = 利潤」的公式計算您的利潤。
Q3: 我的商店營業額很少，需要繳納營所稅嗎？
不一定。如果您的商店是屬於個人獨資事業，且年度營業額未達150萬元，則可以適用免稅額度，不用繳納營所稅。但如果您的商店是屬於公司行號，則免稅額度可能只有100萬元。詳細的免稅額度規定，請參考財政部國稅局網站的相關資訊。
