您是否也常常疑惑：「我的商店每月營業額多少才需要繳納營所稅？」 許多小型商店老闆對於營業額與稅務的關係感到困惑，特別是當銷售額逐漸成長時。 根據現行法規，實體商店每月銷售額在8萬元以下，無需繳納營業稅。 但當您每月銷售額超過8萬元卻未達20萬元時，則需要按銷售額繳納1%的營業稅，國稅局會在每季的最後一個月底前發放稅單，提醒您注意繳納期限，避免產生滯納金。 了解營業額與稅務的關係，才能精準掌握財務狀況，安心經營事業。接下來，就讓我們一起深入探討，幫助您輕鬆管理財務，順利繳納稅款。
銷售額達多少門檻才需繳營所稅？
對於許多小型商店老闆來說，瞭解營所稅的繳納規則是一個重要的課題。不少人可能抱持著疑問：「我的商店每月營業額多少才需要繳納營所稅？」事實上，營所稅的繳納與你的營業額息息相關，政府也制定了明確的門檻，讓商店老闆們能清楚掌握繳稅義務。
首先，我們要區分營業稅和營所稅。簡單來說，營業稅是針對商品或服務銷售金額所課徵的稅款，而營所稅則是針對企業的營利所得所課徵的稅款。在台灣，實體商店的營業稅繳納門檻如下：
實體商店營業稅繳納門檻
- 每月銷售額在 8 萬元以下：免繳營業稅。
- 每月銷售額超過 8 萬元，但未達 20 萬元：按銷售額繳納 1% 的營業稅。
- 每月銷售額超過 20 萬元：按銷售額繳納 5% 的營業稅。
因此，當你的商店每月銷售額達到 8 萬元，就需要開始繳納營業稅。然而，這並不代表你一定需要繳納營所稅。營所稅的繳納門檻則取決於你的商店實際的「利潤」，也就是營業收入扣除成本、費用、折舊等項目後的淨利潤。
舉例來說，你的商店每月銷售額為 15 萬元，但成本和費用卻高達 14 萬元，淨利潤只有 1 萬元，那麼你雖然需要繳納營業稅，但可能不需要繳納營所稅。因為營所稅的繳納門檻是根據你的淨利潤，而不是營業額。
需要注意的是，上述只是簡單的說明，實際上營所稅的計算還包含許多複雜的因素，例如：
- 公司型態：獨資、合夥或有限公司的營所稅計算方式不同。
- 產業別：不同的產業有不同的稅務規定。
- 政府政策：政府可能會推出一些減稅措施，影響企業的營所稅負擔。
因此，如果你想更精準地瞭解自己的商店是否需要繳納營所稅，建議你尋求專業的財務顧問協助，他們可以根據你的實際情況，提供客觀的評估和建議，幫助你輕鬆掌握財務管理。
營業額達門檻、營所稅無可遁
瞭解營業額和營所稅的關係，對於小型商店老闆來說至關重要，因為這攸關您的財務負擔和營運成本。許多小型商店老闆可能抱持著僥倖心理，認為只要營業額不高，就不需要繳納營所稅。但事實上，營所稅的計算並非單純以每月營業額為基準，而是依據您整年度的獲利情況。簡單來說，即便您的每月營業額未達繳納營業稅的門檻，但若您的年度獲利超過免稅額，您仍然需要繳納營所稅。因此，「營業額達門檻、營所稅無可遁」 這個觀念十分重要，它提醒您，即使每月營業額看似不高，也不代表您可以完全逃避營所稅的繳納義務。
為了讓您更清晰地瞭解營所稅的計算方式，以下列舉幾個重點：
- 年度獲利： 營所稅的計算是以您整年度的獲利為基礎，而非單月營業額。例如，您每月營業額都低於8萬元，但若年度總獲利超過免稅額，您仍然需要繳納營所稅。
- 免稅額： 每個納稅年度都有免稅額，目前為188,000元。當您的年度獲利低於免稅額時，您不需要繳納營所稅。
- 稅率： 營所稅的稅率根據您的年度獲利規模而有所不同。一般來說，營利事業的營所稅稅率為17%，但對於部分特定行業或產業，會有不同的稅率。
- 申報時間： 您需要在每年5月31日前向國稅局申報並繳納營所稅。
從以上說明可以看出，即使您的每月營業額未達繳納營業稅的門檻，您仍然需要關注年度獲利情況，以免忽略繳稅義務。
營業額多少要繳營所稅？. Photos provided by unsplash
營業額突破多少要繳營所稅？
許多小型商店老闆可能以為只有達到一定規模的企業才需要繳納營所稅，但事實上，即使營業額不大，也可能需要繳納營所稅。
根據台灣的稅法規定，無論是實體商店或網路商店，只要年度銷售額超過新台幣 150 萬元，就需要繳納營所稅。
這個門檻並不像營業稅那樣會依每月銷售額做計算，而是以年度總銷售額為基準。 因此，即使您每個月銷售額都低於 20 萬元，但如果年度累積銷售額超過 150 萬元，一樣需要繳納營所稅。
但需要注意的是，並非所有超過 150 萬元的收入都需要繳納營所稅，像是免稅收入或特定免稅項目，並不會被計入應納稅所得。
舉例來說，以下幾種收入就屬於免稅收入：
- 利息收入：如果您的商店有銀行存款或投資，所獲得的利息收入通常可以免稅。
- 股利收入：如果您的商店有投資股票，所獲得的股利收入通常可以免稅。
- 租金收入：如果您的商店出租不動產，所獲得的租金收入通常可以免稅。
除了免稅收入以外，還有一些特定免稅項目，像是政府補助、保險理賠金等，這些收入也不需要納入應納稅所得。
如果您不確定自己的商店是否需要繳納營所稅，建議您諮詢專業的會計師或財務顧問，他們可以根據您的實際情況提供您更精確的建議。
在進行財務規劃時，瞭解營業額與營所稅的關係非常重要，這樣才能準確評估商店的獲利能力，制定合理的經營策略，並有效管理財務。
| 項目 | 說明 |
|---|---|
| 應納稅門檻 | 年度銷售額超過新台幣 150 萬元 |
| 計算基準 | 以年度總銷售額為基準，不依每月銷售額計算 |
| 免稅收入 |
|
| 特定免稅項目 | 政府補助、保險理賠金等 |
| 建議 | 建議諮詢專業的會計師或財務顧問 |
營所稅的影響：不同營業額規模的差異
小型商店的經營者，每個月都希望能夠達成營運目標，賺取利潤。而營所稅，就是這其中不可忽視的一項成本。營所稅的繳納金額與您的營業額息息相關，不同規模的營業額，所面臨的營所稅負擔也不同。以下針對不同營業額規模的影響做詳細說明：
一、小型商店的營所稅計算
小型商店的營所稅計算，通常以「簡化計算」方式進行。簡化計算的計算方式較為簡便，主要依據您的「銷售額」來計算應繳稅款。具體而言，小型商店的營所稅計算方式為：
- 適用稅率：根據您的營業額，適用不同的稅率。例如：營業額在20萬元以下的，適用17%的稅率；營業額在20萬元至500萬元之間的，適用25%的稅率。
- 免稅額：小型商店的營所稅，會享有免稅額。目前小型商店的免稅額為8萬元，也就是說，您的年度營業額低於8萬元時，無需繳納營所稅。
- 應納稅額：應納稅額的計算公式為：
(營業額 – 免稅額) x 適用稅率
二、不同營業額規模的影響
小型商店的營所稅負擔，會隨著營業額規模的增加而提升。以下是不同營業額規模可能面臨的影響：
1. 營業額低於8萬元：
此類商店屬於免稅範圍，無需繳納營所稅。這對剛起步或規模較小的商店來說，可以減輕稅務負擔，讓您更容易累積資金，擴展業務。
2. 營業額在8萬元至20萬元之間：
此類商店需要繳納營所稅，但適用較低的稅率，稅務負擔相對較輕。您應留意每月銷售額，並做好財務規劃，確保您能順利繳納稅款。
3. 營業額超過20萬元：
此類商店的營所稅負擔將會隨營業額的成長而增加。您需要積極做好財務規劃，例如：成本控制、費用管理，以降低營運成本，並提升獲利能力，纔能有效應對營所稅負擔的增加。
4. 營業額超過500萬元：
此類商店的營所稅負擔將會更高，但您也能夠申請更複雜的稅務計算方式，例如「申報所得稅」，以降低稅務負擔。此外，您需要尋求專業的財務顧問協助，制定有效的財務規劃策略，以確保您的公司能夠持續健康發展。
無論您屬於哪一種營業額規模，瞭解營所稅的計算方式，並做好財務規劃，都能幫助您輕鬆應對稅務負擔，讓您能夠專注於事業發展，創造更大的利潤。
營業額多少要繳營所稅？結論
經營一家小型商店，掌握財務狀況至關重要，而其中「營業額多少要繳營所稅？」更是許多老闆心中的疑問。
簡單來說，實體商店每月銷售額超過 8 萬元，就需要繳納營業稅。然而，是否需要繳納營所稅，則取決於年度總獲利是否超過免稅額。即使每月營業額未達繳納營業稅的門檻，但若年度獲利超過免稅額，仍然需要繳納營所稅。
此外，年度銷售額超過 150 萬元，也需要繳納營所稅。
瞭解營業額與營所稅的關係，就能精準掌握財務狀況，制定合理的經營策略，避免因不瞭解稅務規定而產生不必要的負擔。 建議您諮詢專業的會計師或財務顧問，他們能根據您的實際情況提供更精確的建議，讓您安心經營事業，順利繳納稅款。
營業額多少要繳營所稅？ 常見問題快速FAQ
請問我的商店每月營業額多少才需要繳納營所稅？
營所稅的繳納與您的年度獲利息息相關，而非單純以每月營業額為基準。即使您的每月營業額未達繳納營業稅的門檻，但若您的年度獲利超過免稅額，您仍然需要繳納營所稅。
我的商店年度銷售額超過150萬元，就一定要繳納營所稅嗎？
不一定。雖然年度銷售額超過150萬元需要申報營所稅，但並非所有超過150萬元的收入都需要繳稅。例如免稅收入（如利息收入、股利收入、租金收入等）以及特定免稅項目（如政府補助、保險理賠金等），都不需要計入應納稅所得。
我的商店營業額不高，是否可以不用繳納營所稅？
即使您的營業額不高，也可能需要繳納營所稅。因為營所稅的計算是根據您整年度的獲利情況，而不是單純以每月營業額為基準。如果您的年度獲利超過免稅額，即使您的每月營業額很低，您也需要繳納營所稅。
