年終獎金、業績獎金是許多上班族一年一度的期待，但你知道這些獎金超過多少就要繳稅嗎？根據稅法規定，無論金額多少，年終獎金、業績獎金等非固定薪資都屬於個人綜合所得的一部分，需要繳稅。如果你的年終獎金或業績獎金超過86,001 元，公司會預先扣繳5% 的稅款；如果未達86,001 元，公司則不會預先扣繳，但你需要在5 月報稅季時將獎金列入年度所得總額中計算繳稅。
業績獎金扣稅門檻解析
除了年終獎金外，許多公司也會發放業績獎金，獎勵員工的貢獻。但這些獎金的稅務規定也同樣值得關注。許多人對於業績獎金的扣稅門檻感到疑惑，到底多少錢才需要繳稅？其實，業績獎金的扣稅門檻與年終獎金相同，都是根據個人綜合所得稅的相關規定計算。以下將詳細說明業績獎金的扣稅門檻解析：
業績獎金是否需要繳稅？
根據現行稅法規定，無論金額多少，業績獎金都屬於個人綜合所得的一部分，需要繳稅。換句話說，只要你領取了業績獎金，就需要繳稅。不過，政府也提供了一些免稅額和扣除項目，可以降低你的實際繳稅金額。
業績獎金扣稅門檻解析
業績獎金的扣稅門檻與年終獎金相同，都是以86,001 元為基準。具體來說：
- 如果業績獎金總額超過86,001 元：公司會預先扣繳5%的稅款，也就是說，公司會先從你的獎金中扣除5%作為預繳稅款，並在年底申報所得稅時，根據你的實際所得金額進行調整。
- 如果業績獎金總額未達86,001 元：公司不會預先扣繳稅款，但你仍需要在5 月報稅季時，將業績獎金列入年度所得總額裡計算繳稅。
需要注意的是，即使業績獎金未達86,001 元，也需要納入年度所得總額計算，這可能會影響你的綜合所得稅率，進而影響到實際繳稅金額。因此，建議你在領取業績獎金時，就做好稅務規劃，避免在報稅時因疏忽而產生罰款。
獎金扣稅計算大公開
瞭解年終獎金或業績獎金的扣稅計算方式，才能掌握自己的財務狀況，避免在報稅時措手不及。以下我們將詳細說明獎金扣稅的計算方式，讓您能清楚瞭解自己的稅務負擔。
獎金扣稅計算方式
獎金的扣稅計算方式主要分為兩種情況：
- 公司預先扣繳：當年終獎金或業績獎金超過新台幣 86,001 元時，公司會依法預先扣繳 5% 的稅款。這意味著您實際領到的金額將會比原本的獎金少。
- 自行申報繳稅：若年終獎金或業績獎金未超過新台幣 86,001 元，公司不會預先扣繳稅款。但您需要在隔年的 5 月報稅季時，將獎金列入年度綜合所得總額中計算繳稅。
計算範例
以下以兩個範例說明獎金扣稅計算方式：
- 範例一：假設您今年的年終獎金為新台幣 100,000 元，超過 86,001 元的門檻，公司會預先扣繳 5% 的稅款，也就是新台幣 5,000 元。您實際領到的金額為 95,000 元。
- 範例二：假設您今年的年終獎金為新台幣 50,000 元，未超過 86,001 元的門檻，公司不會預先扣繳。您需要在隔年的 5 月報稅季時，將這 50,000 元列入年度綜合所得總額中計算繳稅。
值得注意的是，獎金的扣稅計算方式會受到個人所得稅級距、其他所得項目等因素影響。如果您不確定如何計算自己的獎金稅款，建議您諮詢專業的財務顧問或稅務專家，以便更精確地掌握您的稅務狀況。
業績獎金超過多少要扣稅？. Photos provided by unsplash
獎金扣稅計算揭密：超過多少要繳稅？
當您收到年終獎金、三節獎金或業績獎金時，您是否曾好奇過，這些獎金要如何計算稅金呢？實際上，這些非固定薪資和其他收入一樣，都屬於個人綜合所得的一部分，需要依法繳稅。以下將詳細說明獎金的扣稅計算，讓您對自己的財務狀況更瞭解。
獎金扣稅計算公式：
獎金的稅金計算，需要根據您個人的綜合所得總額，以及政府公佈的稅率表來計算。公式如下：
應繳稅金 = (綜合所得總額 – 標準扣除額 – 各項扣除額) × 稅率 – 累進稅額
其中，
- 綜合所得總額：包含您的薪資所得、獎金所得、利息所得、租金所得等所有收入。
- 標準扣除額：依法規定每人每年有新台幣 12 萬元的標準扣除額，用於抵減綜合所得總額。
- 各項扣除額：包含身心障礙、撫養親屬、教育、房屋貸款利息等扣除項目，可依個人情況選擇適用。
- 稅率：依據個人綜合所得總額，適用不同的累進稅率，例如 5%、12%、20%、30%、40%、45%。
- 累進稅額：依據稅率表計算而得，用於避免過高的稅負。
獎金扣稅實例：
舉例來說，假設您今年的綜合所得總額為新台幣 100 萬元，其中包含了新台幣 20 萬元的年終獎金。您選擇了標準扣除額，並且沒有其他扣除項目。根據稅率表，您的稅率為 12%，累進稅額為新台幣 14,400 元。計算如下：
應繳稅金 = (1,000,000 – 120,000) × 12% – 14,400 = 88,000 – 14,400 = 新台幣 73,600 元
因此，您需要繳納新台幣 73,600 元的所得稅。
重要提醒：
- 若您沒有申報繳稅，可能會被罰款，因此務必妥善保存您的獎金相關文件，並於報稅季時進行申報。
- 若您對獎金的稅務計算有任何疑問，建議您諮詢專業的財務顧問，以便更清楚地瞭解您的財務狀況。
| 項目 | 說明 |
|---|---|
| 應繳稅金 | (綜合所得總額 – 標準扣除額 – 各項扣除額) × 稅率 – 累進稅額 |
| 綜合所得總額 | 包含您的薪資所得、獎金所得、利息所得、租金所得等所有收入。 |
| 標準扣除額 | 依法規定每人每年有新台幣 12 萬元的標準扣除額，用於抵減綜合所得總額。 |
| 各項扣除額 | 包含身心障礙、撫養親屬、教育、房屋貸款利息等扣除項目，可依個人情況選擇適用。 |
| 稅率 | 依據個人綜合所得總額，適用不同的累進稅率，例如 5%、12%、20%、30%、40%、45%。 |
| 累進稅額 | 依據稅率表計算而得，用於避免過高的稅負。 |
獎金超過多少要繳稅？86,001 元成關鍵門檻
許多人對於年終獎金、三節獎金等非固定薪資的稅務規定感到困惑，總覺得計算複雜，又擔心不小心就誤觸法規，惹來稅務上的麻煩。其實，只要掌握正確的計算方式，就能輕鬆應對，避免因疏忽而產生罰款。
根據現行稅法規定，年終獎金、三節獎金等非固定薪資都屬於個人綜合所得的一部分，必須併入年度所得計算繳稅。但根據財政部的規定，年終獎金、三節獎金等非固定薪資，如果金額超過 86,001 元，公司會預先扣繳 5% 的稅款。這代表，當你的獎金超過這個門檻後，公司會直接從你的獎金中扣除一部分，作為預繳所得稅。
但要注意的是，即使金額未達 86,001 元，公司並不會預先扣繳稅款，但你需要在隔年五月報稅時，將獎金列入年度所得總額裡計算繳稅。也就是說，即使你的獎金在 86,001 元以下，你也需要在報稅時進行計算，看是否需要繳納稅款。
因此，建議你可以在領到年終獎金時，就先計算一下自己的年度所得總額，以及可能的稅金負擔。如果預估會需要繳稅，就可以提早規劃，將部分獎金儲蓄起來，避免屆時因資金不足而措手不及。
以下整理幾個重點，方便你瞭解年終獎金、三節獎金等非固定薪資的稅務規定：
- 非固定薪資超過 86,001 元，公司會預先扣繳 5% 稅款。
- 非固定薪資未達 86,001 元，公司不會預先扣繳，但需要在報稅時併入年度所得計算繳稅。
- 建議你及早規劃好年度財務，以便在報稅季時能順利申報，避免因疏忽而產生罰款。
希望以上資訊能幫助你更瞭解年終獎金的稅務規定，並做好相關財務規劃！
業績獎金超過多少要扣稅？結論
瞭解業績獎金的稅務規定，是掌握自身財務狀況的重要一步。總結來說，無論業績獎金金額多少，都屬於個人綜合所得的一部分，需要繳稅。當業績獎金總額超過 86,001 元時，公司會預先扣繳 5% 的稅款；未達 86,001 元則不會預先扣繳，但您需要在隔年 5 月報稅季時，將獎金列入年度所得總額中計算繳稅。
建議您在領取獎金時，就做好稅務規劃，掌握自己的財務狀況，避免因疏忽而產生罰款。您可以透過諮詢專業的財務顧問或稅務專家，更清楚地瞭解自身稅務狀況，並做出最有利的財務規劃。
別忘了，財務規劃是持續的過程，掌握資訊，才能掌握您的財務未來！
業績獎金超過多少要扣稅？ 常見問題快速FAQ
我的業績獎金沒有超過 86,001 元，公司沒有扣稅，那我需要繳稅嗎？
雖然公司沒有預先扣繳，但您仍然需要在隔年 5 月報稅季時，將業績獎金列入年度所得總額中計算繳稅。即使金額未達 86,001 元，也可能影響您的綜合所得稅率，進而影響到實際繳稅金額。因此，建議您在領取獎金時，就做好稅務規劃，避免在報稅時因疏忽而產生罰款。
如果我領到的業績獎金超過 86,001 元，公司預先扣繳的 5% 稅款，在報稅時會被算進去嗎？
會的。公司預先扣繳的 5% 稅款，會被算入您年度所得稅的繳納金額中。也就是說，您實際需要繳納的稅金，會根據您年度所得總額、扣除項目、稅率等因素綜合計算。公司預先扣繳的 5% 稅款，只是預先繳納的一部分，最終還是會根據您的實際狀況進行調整。
我需要繳納多少稅金？ 如何計算我的稅務負擔？
獎金的稅務計算，需要根據您的個人綜合所得總額，以及政府公佈的稅率表來計算。您可以參考文章中提供的計算公式，或諮詢專業的財務顧問或稅務專家，以便更精確地掌握您的稅務狀況。
