想知道年薪60萬要繳多少稅？許多人對於薪資所得的稅務規劃感到困惑，特別是對於剛開始工作或收入較高的族群來說，更想知道自己的實際收入有多少。 其實，當你的年所得超過基本的免稅額，就需要開始繳稅。 以60萬年薪為例，扣除免稅額後，你的所得淨額是17.7萬元，落在5%的稅率級距內，需要繳納8850元的所得稅。
影響年薪60萬稅負的關鍵因素
年薪60萬的稅務負擔，並非單純由固定稅率決定，而是受到多種因素的影響。以下列舉幾個關鍵因素，讓您更瞭解自己的稅務狀況。
1. 免稅額
免稅額是每個人都享有的扣除額，目前個人免稅額為18.8萬元。這表示，即使您的年收入只有18.8萬元，您也無需繳納所得稅。而年薪60萬的您，扣除免稅額後，所得淨額為41.2萬元。
2. 標準扣除額
標準扣除額是政府提供給納稅人的一種稅務優惠，可以降低應納稅所得額。目前標準扣除額為12.8萬元，也就是說，在計算所得稅時，可以將12.8萬元從應納稅所得額中扣除。
3. 薪資所得扣除額
薪資所得扣除額是針對薪資所得的一項扣除額，目前為20萬元。也就是說，年薪60萬的您，可以在計算所得稅時，將20萬元從應納稅所得額中扣除。
4. 稅率級距
台灣的所得稅採累進稅率制，也就是說，所得越高，稅率越高。年薪60萬的您，扣除免稅額、標準扣除額和薪資所得扣除額後，應納稅所得額為8.4萬元，落在5%的稅率級距內，需繳納4200元的所得稅。
5. 其他扣除額
除了上述的扣除額外，您還可能享有其他扣除額，例如：
- 身心障礙扣除額：如果您或您的扶養親屬為身心障礙者，可以申請身心障礙扣除額。
- 儲蓄險扣除額：如果您有購買儲蓄險，可以申請儲蓄險扣除額。
- 房屋貸款利息扣除額：如果您有房貸，可以申請房屋貸款利息扣除額。
- 捐贈扣除額：如果您有捐款，可以申請捐贈扣除額。
瞭解這些因素，才能更精確地掌握自己的稅務負擔。建議您，每年報稅前，仔細檢視自己的所得和扣除額，纔能有效節稅。
年薪60萬稅前應扣款項一覽
除了基本免稅額外，還有一些稅前可以扣除的項目，會影響你實際繳納的所得稅金額。以下是年薪60萬的上班族，可以參考的稅前應扣款項：
一、免稅額
每個人都有基本免稅額，也就是說，在一定金額內的收入，不需要繳納所得稅。2023 年的免稅額為 18.2 萬元，也就是說，年薪 60 萬元，在計算所得稅時，可以先扣除 18.2 萬元。
二、標準扣除額
標準扣除額是給予納稅人一定的免稅額，以減輕稅務負擔，2023 年的標準扣除額為 12.8 萬元，也就是說，年薪 60 萬元，在計算所得稅時，可以再扣除 12.8 萬元。
三、薪資所得扣除額
薪資所得扣除額是指與薪資所得相關的必要費用，例如：勞保費、健保費、職業工會會費、勞退自提、年金保費等等。
四、其他扣除額
除了上述扣除額以外，你還可能享有其他扣除額，例如：
- 身心障礙特別扣除額：若你是身心障礙者，或撫養身心障礙的親屬，可以依規定扣除一定金額。
- 子女教育特別扣除額：若你有扶養未滿 20 歲的子女，或年滿 20 歲但仍在學的子女，可以依規定扣除一定金額。
- 儲蓄投資特別扣除額：若你有投資特定儲蓄或投資工具，可以依規定扣除一定金額。
- 房屋貸款利息特別扣除額：若你有房貸，可以依規定扣除一定金額。
- 捐贈支出特別扣除額：若你有捐款給符合資格的慈善機構，可以依規定扣除一定金額。
需要注意的是，每個扣除額的計算方式與限制條件都不一樣，建議你詳細閱讀相關法規或諮詢專業的財務規劃師，瞭解自己可以扣除哪些項目，才能準確計算出需要繳納的所得稅金額。
年薪60萬要繳多少稅？. Photos provided by unsplash
年薪60萬稅負計算：所得淨額與稅率級距
瞭解年薪60萬的稅務負擔，首先需要掌握所得淨額的概念。所得淨額是指扣除免稅額、標準扣除額、以及其他列舉扣除額後，所得稅法規所規定的應稅所得。簡單來說，就是你實際需要繳稅的金額。而所得淨額會決定你的稅率級距，進而影響你應繳納的稅款。
年薪60萬所得淨額計算
以年薪60萬為例，我們先來算算所得淨額：
- 免稅額：目前個人基本免稅額為18.2萬元，這代表你可以不用繳稅的金額。
- 標準扣除額：目前標準扣除額為12萬元，這是政府提供給納稅人的基本扣除額，用來抵減應稅所得。
- 其他列舉扣除額：除了基本扣除額以外，你還可以選擇一些列舉扣除額，例如房屋租金、房屋貸款利息、保險費等等，這些扣除額可以進一步減少你的應稅所得。
假設你沒有其他列舉扣除額，那麼年薪60萬的所得淨額計算如下：
所得淨額 = 年薪 – 免稅額 – 標準扣除額
所得淨額 = 60萬 – 18.2萬 – 12萬 = 39.8萬元
所得淨額與稅率級距
當你算出所得淨額後，就可以對照所得稅率級距表，找出你的適用稅率。目前個人所得稅率級距如下：
| 所得淨額 | 稅率 |
|---|---|
| 0 – 18.2萬元 | 5% |
| 18.2萬元 – 42.3萬元 | 5% |
| 42.3萬元 – 98.3萬元 | 12% |
| 98.3萬元 – 284.6萬元 | 20% |
| 284.6萬元 – 500萬元 | 30% |
| 500萬元以上 | 40% |
以年薪60萬的例子來說，所得淨額為39.8萬元，落在42.3萬元至98.3萬元的稅率級距內，因此你的適用稅率為12%。
需要注意的是，以上僅是基本計算，實際的稅務負擔可能會受到其他因素影響，例如：
- 薪資所得扣繳稅款：僱主會依據你的薪資所得，預先扣繳所得稅，這部分的稅款會在報稅時抵減應繳納的稅款。
- 其他所得：除了薪資所得以外，你可能還有其他所得，例如租金收入、股利收入等等，這些所得也會被計入應稅所得，進而影響你的稅務負擔。
- 稅務優惠：政府會提供一些稅務優惠，例如個人房屋貸款利息的扣除額，這些優惠可以減輕你的稅務負擔。
因此，建議你仔細查看你的所得稅繳款書，確認你的實際稅務負擔，如果有任何疑問，可以諮詢專業的財務規劃師，協助你進行稅務規劃，以減輕你的稅務負擔。
| 項目 | 說明 | 金額（元） |
|---|---|---|
| 年薪 | 600,000 | |
| 免稅額 | 個人基本免稅額 | 182,000 |
| 標準扣除額 | 政府提供給納稅人的基本扣除額 | 120,000 |
| 其他列舉扣除額 | 房屋租金、房屋貸款利息、保險費等等 | 0 |
| 所得淨額 | 年薪 – 免稅額 – 標準扣除額 – 其他列舉扣除額 | 398,000 |
| 所得淨額 | 稅率 | 適用範圍 |
| 0 – 182,000 | 5% | |
| 182,000 – 423,000 | 5% | |
| 423,000 – 983,000 | 12% | 年薪60萬適用此級距 |
| 983,000 – 2,846,000 | 20% | |
| 2,846,000 – 5,000,000 | 30% | |
| 5,000,000以上 | 40% | |
年薪60萬所得淨額與適用稅率
瞭解年薪60萬的所得淨額與適用稅率，是精準掌握稅務負擔的關鍵。以下將詳細說明計算過程：
1. 計算免稅額與扣除額
首先，需要計算個人綜合所得稅的免稅額與扣除額。依據現行法規，2023年的免稅額為18.8萬元，此外，還可依據個人狀況申報其他扣除額，例如：
標準扣除額： 單身者為12萬元、已婚者為24萬元。
薪資所得扣除額： 8.4萬元。
其他扣除額： 例如身心障礙扣除額、撫養親屬扣除額、房屋貸款利息支出、房屋租金支出等。
2. 計算所得淨額
計算所得淨額的公式為：
所得淨額 = 年收入 – 免稅額 – 扣除額
以年薪60萬元為例，若單身者申報標準扣除額，則所得淨額為：
60萬 – 18.8萬 – 12萬 – 8.4萬 = 20.8萬元
3. 判定適用稅率
所得淨額計算出來後，即可根據個人綜合所得稅稅率級距表判定適用稅率。以年薪60萬元為例，所得淨額20.8萬元落在5%的稅率級距內。
4. 計算應繳稅額
計算應繳稅額的公式為：
應繳稅額 = 所得淨額 x 稅率 – 累進稅額
以年薪60萬元為例，應繳稅額為：
20.8萬 x 5% – 0 = 1.04萬元
需要注意的是，上述計算僅為簡化說明，實際應繳稅額可能因申報項目、扣除額、其他收入來源等因素而有所不同。建議您諮詢專業財務規劃師，以獲得更精準的稅務計算與規劃建議。
年薪60萬要繳多少稅？結論
「年薪60萬要繳多少稅？」這個問題，沒有標準答案，因為每個人的實際稅負會受到免稅額、扣除額、其他收入來源、稅務優惠等因素影響。本文帶您深入瞭解年薪60萬的所得淨額與稅率級距，以及影響稅負的重要因素。
然而，想要精準掌握「年薪60萬要繳多少稅？」，建議您仔細檢視自己的所得和扣除額，並諮詢專業的財務規劃師，以獲得最符合個人情況的稅務規劃建議，幫助您有效節稅。
記住，稅務規劃是長期理財規劃的一部分，掌握稅務知識，就能更有效地管理您的財務，創造更美好的未來。
年薪60萬要繳多少稅？ 常見問題快速FAQ
1. 年薪60萬的稅務負擔真的這麼高嗎？
年薪60萬的稅務負擔其實並不算高，因為台灣的所得稅採累進稅率制，也就是說，所得越高，稅率越高。而年薪60萬的您，扣除免稅額、標準扣除額和薪資所得扣除額後，應納稅所得額為8.4萬元，落在5%的稅率級距內，需繳納4200元的所得稅。
2. 除了基本扣除額以外，還有哪些扣除額可以減輕稅務負擔？
除了基本扣除額外，您還可能享有其他扣除額，例如身心障礙扣除額、儲蓄險扣除額、房屋貸款利息扣除額、捐贈扣除額等等。建議您仔細檢視自己的所得和扣除額，纔能有效節稅。
3. 年薪60萬的稅務規劃，該如何進行？
建議您諮詢專業的財務規劃師，他們可以根據您的個人狀況，提供更精準的稅務規劃建議，例如：如何有效利用扣除額、如何調整投資組合等等，幫助您降低稅務負擔，並達成財務目標。
