年關將近，相信許多上班族都期待著年終獎金的到來。但你知道嗎？年終獎金多少要扣稅？根據所得稅法規定，只要超過NT$ 86,001 元（含）以上，就要直接扣繳 5% 的稅金。例如，今年公司預計發給您 NT$ 90,000 的年終，那麼實際上您只能拿到 NT$ 85,500。 想要精準掌握年終獎金的稅務資訊，並找到有效的節稅方法？接下來就讓我們一起來了解年終獎金的稅務細節，讓您輕鬆享受年終獎金帶來的喜悅！
年終獎金稅率精算：扣稅金額一次看懂
年終獎金是許多上班族一年一度期待的「大紅包」，但別忘了，這筆收入也需要繳稅！瞭解年終獎金的稅務規定，才能真正享受到這份額外的收入。
年終獎金扣繳稅率
根據台灣所得稅法規定，年終獎金屬於「薪資所得」，會依據個人當年度的總收入額計算稅率。簡單來說，就是您的年終獎金加計您的年薪，再根據這個總收入額計算應繳稅額，並從年終獎金中扣除。
以下是年終獎金扣繳稅率表：
| 年終獎金總收入額 | 扣繳稅率 |
|—|—|
| 86,001 元以下 | 0% |
| 86,001 元至 231,000 元 | 5% |
| 231,001 元至 540,000 元 | 12% |
| 540,001 元至 1,210,000 元 | 20% |
| 1,210,001 元至 2,420,000 元 | 30% |
| 2,420,001 元至 4,620,000 元 | 40% |
| 4,620,001 元以上 | 45% |
舉例來說，如果您當年度的薪資所得為 500,000 元，年終獎金為 100,000 元，您的總收入額為 600,000 元。根據上述表格，您應該繳納 12% 的所得稅，也就是 72,000 元。然而，這筆稅金會在發放年終獎金時直接由公司代扣繳，因此您實際上收到的年終獎金將是 28,000 元 (100,000 元 – 72,000 元)。
影響年終獎金扣繳稅率的因素
除了年終獎金的金額以外，以下因素也會影響年終獎金的扣繳稅率：
- 年薪：年薪越高，稅率越高，因此扣繳的稅金也會越多。
- 免稅額：每個人都有免稅額，可以減免一定金額的稅金，免稅額會隨著年紀、扶養親屬人數而有所不同。
- 扣除額：除了免稅額以外，還有許多扣除額，例如房屋貸款利息、保險費、教育費用等，可以減少應繳的稅金。
提醒您：年終獎金的扣繳稅率只是一個預估值，實際的應繳稅金會在您申報綜合所得稅時確認。
建議：建議您將年終獎金納入整體財務規劃，並諮詢專業財務顧問，瞭解如何進行節稅規劃，讓您最大程度地享受年終獎金帶來的收益。
多少獎金扣多少稅？掌握扣繳稅額的訣竅
年終獎金是許多上班族一年中最期待的收入之一，但別忘了，獎金也是需要繳稅的！ 那麼，究竟多少獎金需要繳稅？該如何計算應繳稅額呢？別擔心，以下就來教你掌握扣繳稅額的訣竅：
年終獎金扣繳稅額計算方法
根據現行稅法，年終獎金會被視為「薪資所得」，並依照「綜合所得稅」的稅率進行扣繳。 簡單來說，就是將你一年的總收入 (包含年終獎金) 加總起來，再依照稅率級距計算應繳稅額。 以下整理了常見的扣繳稅額計算方式：
- 86,001元以下： 免稅
- 86,001元至1,666,667元： 依照所得稅法規定，年終獎金超過 86,001 元（含）以上就要扣繳 5% 的稅金。 例如，如果你收到 90,000 元的年終獎金，實際上你只能拿到 85,500 元。
- 1,666,668元至2,700,000元： 繳納 12.5% 的所得稅
- 2,700,001元至4,500,000元： 繳納 20% 的所得稅
- 4,500,001元至7,000,000元： 繳納 30% 的所得稅
- 7,000,001元至1,000,000,000元： 繳納 40% 的所得稅
- 1,000,000,001元以上： 繳納 45% 的所得稅
影響扣繳稅額的因素
除了年終獎金的金額之外，以下因素也會影響你的扣繳稅額：
- 免稅額： 每個人都有免稅額，可以抵減部分所得稅。 2023 年的免稅額為 88,000 元，如果你的年收入超過免稅額，就要依照稅率級距繳納所得稅。
- 扣除額： 扣除額可以根據你的個人狀況不同，例如標準扣除額、薪資所得扣除額、房屋租金扣除額等，可以減少應繳稅額。
- 稅務規劃： 透過有效的稅務規劃，例如選擇適當的扣除額、申報特定項目等，也能有效降低應繳稅額。
掌握上述扣繳稅額計算方法和影響因素，就能讓你更精準地預估應繳稅額，避免意外的稅務負擔。 若想了解更多關於年終獎金的稅務問題，歡迎諮詢財務顧問，獲得更完整的稅務規劃建議！
多少獎金要扣稅？. Photos provided by unsplash
年終獎金稅額計算：輕鬆掌握應繳稅金
計算年終獎金的稅額看似複雜，但其實只要掌握幾個重點，就能輕鬆算出應繳稅金。以下整理了幾個簡單的步驟，讓你快速掌握計算技巧：
步驟一：確認你的年終獎金金額
首先，確認你的年終獎金總額是多少。這點非常重要，因為它將直接影響到你的扣稅金額。
步驟二：瞭解年終獎金的扣繳稅率
台灣的所得稅法規定，年終獎金超過 86,001 元 (含) 以上就要扣繳 5% 的稅金。例如，如果你收到 90,000 元的年終獎金，實際上你只能拿到 85,500 元。
步驟三：計算應繳稅額
年終獎金的扣繳稅額計算方式很簡單：
- 計算應稅金額： 年終獎金總額 – 86,001 元
- 計算應繳稅額： 應稅金額 x 5%
例如，你的年終獎金是 120,000 元，則應稅金額為 120,000 – 86,001 = 33,999 元。應繳稅額為 33,999 x 5% = 1,699.95 元。
步驟四：實際領取金額
最後，將扣繳稅額從你的年終獎金總額中扣除，就能算出你實際領到的金額。
例如，你的年終獎金是 120,000 元，扣繳稅額為 1,699.95 元，則你實際領到的金額為 120,000 – 1,699.95 = 118,300.05 元。
雖然計算年終獎金的稅額看似複雜，但只要按照上述步驟一步步操作，相信你也能輕鬆掌握應繳稅金，有效管理你的財務。
| 步驟 | 說明 | 範例 |
|---|---|---|
| 步驟一 | 確認你的年終獎金總額 | 年終獎金總額：120,000 元 |
| 步驟二 | 瞭解年終獎金的扣繳稅率 | 超過 86,001 元 (含) 以上，扣繳 5% 稅金 |
| 步驟三 | 計算應繳稅額 |
|
| 步驟四 | 計算實際領取金額 | 年終獎金總額 – 應繳稅額 = 120,000 – 1,699.95 = 118,300.05 元 |
年終獎金扣稅適用範圍：多少獎金要申報？
除了基本稅率外，年終獎金也需納入綜合所得稅申報的範圍。也就是說，年終獎金和其他所得一樣，都要併入個人當年度的總所得，計算最終的應繳稅額。因此，不論金額多寡，只要是年終獎金，都必須在申報綜合所得稅時一併納入計算。
然而，需要特別注意的是，雖然所有年終獎金都要申報，但並非所有年終獎金都需要繳稅。根據我國稅法規定，年終獎金的稅務處理有以下幾個重點：
1. 免稅額度
根據所得稅法規定，每個人都有 86,001 元的免稅額。也就是說，年終獎金在扣除免稅額後，如果金額仍低於 86,001 元，就不需要繳稅。例如，你的年終獎金是 70,000 元，扣除免稅額後剩餘 13,999 元，這部分就不用繳稅。
2. 適用稅率
年終獎金的適用稅率與其他所得相同，依據累進稅率計算。也就是說，你的年終獎金金額越高，適用的稅率就越高。具體而言，年終獎金的稅率會根據你當年度的總所得來決定。因此，你需要將年終獎金與其他收入合併計算，才能確定應繳稅額。
3. 扣繳稅款
通常，僱主會在發放年終獎金時先進行扣繳稅款。扣繳的稅率會根據年終獎金的金額以及你的其他所得來決定。如果你已經繳納了稅款，那麼在申報綜合所得稅時，你就可以申請退稅，但如果稅款不足，則需要補繳。
4. 申報時機
年終獎金的申報時機與其他所得相同，通常是在每年 5 月的綜合所得稅申報期間。你需要將年終獎金和其他所得合併計算，並填寫申報表格。 如果你有疑問，建議你諮詢專業的會計師或稅務顧問，以確保正確申報。
總之，年終獎金雖然屬於收入，但並非所有年終獎金都需要繳稅。 只要你瞭解年終獎金的稅務規定，並妥善規劃，就能有效節稅，並最大限度地享受年終獎金帶來的收益。如果你對年終獎金的稅務問題有任何疑問，請隨時諮詢專業的財務顧問，我會很樂意為你提供協助！
多少獎金要扣稅？結論
年終獎金是許多上班族一年中最期待的收入之一，但別忘了，它也需要繳稅！本文詳細解析了年終獎金的稅務規定，以及「多少獎金要扣稅？」的答案。只要掌握本文所提的計算方法和稅務知識，就能輕鬆掌握年終獎金的稅務細節，避免不必要的稅務負擔。
建議您將年終獎金納入整體財務規劃，並諮詢專業的財務顧問，獲得更完整的稅務規劃建議，讓您最大程度地享受年終獎金帶來的收益。
多少獎金要扣稅？ 常見問題快速FAQ
年終獎金多少要扣稅？
根據所得稅法規定，年終獎金超過 86,001 元 (含) 以上就要扣繳 5% 的稅金。例如，如果你收到 90,000 元的年終獎金，實際上你只能拿到 85,500 元。
年終獎金的稅率怎麼算？
年終獎金的稅率並非單純計算年終獎金本身，而是將年終獎金與您一年的總收入加總後，根據累進稅率計算。也就是說，您的年薪越高，年終獎金的稅率也會越高。
我的年終獎金需要繳稅嗎？
雖然所有年終獎金都要申報，但並非所有年終獎金都需要繳稅。只要您的年終獎金在扣除免稅額後，金額低於 86,001 元，就不需要繳稅。例如，您的年終獎金是 70,000 元，扣除免稅額後剩餘 13,999 元，這部分就不用繳稅。
